Comment payer moins d’impôts à la retraite – The Irish Times

Comme pour la plupart des choses dans la vie, une planification minutieuse de votre pension peut être fructueuse. Ne pas le faire, en revanche, peut signifier que vous finirez par abandonner plus que vous ne l’auriez peut-être fait autrement.

Bien que nous nous concentrions souvent sur les cotisations lorsque nous parlons de retraite, un autre facteur important est la façon dont votre épargne-retraite sera imposée à la retraite.

La fiscalité ne doit pas être considérée isolément. “Il ne s’agit pas toujours d’obtenir le taux d’imposition le plus bas, il s’agit de bien faire les choses pour vous”, conseille le directeur général d’Acuvest John Tuohy. «Vous devez faire attention à la queue qui remue le chien; vous devez être conscient des impôts plutôt que motivé par les impôts.

Néanmoins, comme l’impôt peut avoir un impact important sur le montant d’argent dont vous disposez pour vivre à la retraite, voici quelques étapes pour maximiser votre efficacité fiscale autant que possible.

Ne vous précipitez pas pour retirer votre (vos) pension(s)

La minute où vous accédez à votre pension est la minute où l’impôt devient assujetti à celle-ci. Jusque-là, il croît à l’abri de l’impôt — et plus il y en a dans le fonds, plus les gains potentiels que vous pourriez réaliser sont importants.

Bien que l’accès à votre fonds de pension puisse vous permettre d’obtenir votre montant forfaitaire non imposable, il n’est peut-être pas logique d’en retirer de l’argent simplement pour que l’argent reste sur votre compte. En vertu des règles de distribution réputée, une fois que vous avez créé un fonds de retraite agréé (ARF) – plutôt que de souscrire une rente – vous devez retirer au moins 4% du montant impayé chaque année, un chiffre qui passe à 5% l’année vous atteignez 71 ans. Les Revenue Commissioners prélèveront des impôts sur vous sur la base que vous avez prélevé ce montant, que vous le fassiez ou non, donc cela n’a aucun sens de ne pas le faire, que vous ayez besoin de l’argent ou non.

Si vous disposez d’une épargne substantielle, ou d’une autre forme de revenu, telle que la pension de l’État ou un immeuble de placement, demandez-vous si cela suffira à couvrir vos besoins, du moins à court terme. Comme le note Liam Naughton, directeur de Grant Thornton, beaucoup de gens prennent leur retraite à 60 ans, mais ils n’arrêtent pas complètement de travailler et peuvent compléter leurs revenus avec des travaux de conseil, etc.

Alternativement, ils peuvent disposer de liquidités provenant d’un paiement de résiliation ou d’une somme d’argent économisée au fil du temps.

Donc, si vous avez de l’argent, une stratégie de retrait par laquelle vous accédez d’abord à un revenu sur lequel vous avez déjà payé des impôts et ne déclenchez pas la situation fiscale qui accompagne les pensions, peut avoir du sens, dit Tuohy. Une fois que vous ouvrez cette boîte, vous accédez peut-être à vos avantages, mais les impôts commencent également à entrer en vigueur, ajoute-t-il.

Bien sûr, cette approche n’est pas pour tout le monde. Bien que Tuohy reconnaisse que le report de votre pension d’un an ou deux “mathématiquement pourrait faire une différence”, ce n’est peut-être pas une option pour beaucoup.

“La plupart des gens ne sont pas dans ce bateau [where they can defer it],” il dit. “Je dirais continuez votre vie: faites ce que vous voulez faire.”

Pensez à votre forfait

Lorsque vous envisagez de reporter votre pension, vous devez également réfléchir au moment et à la manière d’accéder à votre capital de pension. Après tout, l’une des premières choses que beaucoup d’entre nous feront à la retraite est d’avoir accès à notre paiement forfaitaire libre d’impôt.

Le montant que vous obtiendrez en franchise d’impôt dépendra de l’itinéraire que vous emprunterez. “Habituellement, les gens sont motivés pour faire en sorte que la somme forfaitaire soit aussi importante que possible”, explique Tuohy. Pour ceux qui prennent leur retraite avec un TAR, ce sera 25 pour cent du fonds de pension.

Ainsi, une personne disposant d’un fonds de pension d’une valeur de 400 000 € pourra accéder à un capital défiscalisé de 100 000 €.

Mais il pourrait y avoir un moyen d’obtenir plus que cela en franchise d’impôt. Un autre calcul vous permet d’obtenir jusqu’à 1,5 fois votre dernier salaire, selon les années de service. Ainsi, quelqu’un avec un salaire de 100 000 € peut obtenir 150 000 € non imposables même si son fonds de pension ne valait que 400 000 €.

“Il est tout à fait possible que 1,5 fois le salaire soit supérieur à 25% du pot”, déclare Tuohy. « Et dans ce cas, vous seriez motivé à l’envisager. Mais voici le hic – vous devez aller acheter une rente ou une pension avec le solde.

Ainsi, bien que cette dernière voie puisse être plus efficace sur le plan fiscal en termes de somme forfaitaire, étant donné les faibles rendements disponibles sur les rentes, la décision doit être prise dans un contexte beaucoup plus large que la seule fiscalité. Comme le conseille Tuohy, la meilleure approche est alors que les gens l’examinent et fassent le calcul qui leur donne la somme forfaitaire la plus élevée.

Pas de bulle immobilière / Davos est de retour

La Commission européenne affirme qu’il existe un risque limité qu’une autre bulle immobilière se développe en Irlande en raison de règles plus strictes qui ont réduit les risques dans le système financier. Le résultat positif vient malgré le fait que les prix des logements devraient continuer à augmenter cette année. Cliff Taylor donne son point de vue sur la question. Egalement dans l’épisode d’aujourd’hui : après une interruption de plus de deux ans, le Forum économique mondial s’est de nouveau réuni à Davos, en Suisse. Joe Brennan est là pour The Irish Times et nous raconte ce qui s’est passé.

“Ils doivent peser ce qui donne la somme la plus élevée et quelles en sont les conséquences”, dit-il. Et il semble que malgré les économies d’impôt potentiellement plus importantes sur la voie de la rente, la plupart des gens optent pour un ARF et le montant forfaitaire non imposable de 25 %.

«Je ne vois pas un grand nombre de personnes qui souhaitent prendre leur épargne DC (à cotisations définies) et acheter une rente. Je ne vois pas cela aussi souvent », dit Tuohy.

N’oubliez pas non plus qu’il existe un plafond absolu qui s’applique aux sommes forfaitaires exonérées d’impôt. Il s’élève à 200 000 €, ce qui signifie que le plus grand fonds de pension pouvant garantir un prélèvement complet de 25 % en franchise d’impôt (dans le cadre de l’ARF), est de 800 000 €.

Un prélèvement forfaitaire compris entre 200 000 € et 500 000 € sera imposé au taux de 20 % sur le montant dépassant le plafond de 200 000 €, ce qui signifie qu’un fonds de pension de 2 millions € est le maximum dont vous pouvez disposer pour obtenir le la plupart du régime forfaitaire. Au-dessus de ce taux, le niveau d’imposition devient plus onéreux, ce qui signifie que certaines personnes peuvent arrêter de financer à ce niveau.

Puis retarde le dessin

De toute évidence, beaucoup d’entre nous auront besoin de cette somme forfaitaire pour les dépenses quotidiennes, etc., ou pour des vacances de rêve ou une nouvelle voiture. Mais si vous n’en avez pas absolument besoin et que l’argent restera simplement sur votre compte bancaire, vous devriez réfléchir à deux fois avant de le libérer car il pourrait continuer à croître s’il reste investi dans votre compte de retraite.

« Tout le monde est attiré par le montant forfaitaire non imposable et c’est tout à fait compréhensible », déclare Naughton. “Mais à moins que les règles ne changent, ce sera toujours là.”

Alors pourquoi se précipiter pour le sortir ?

“Vous bénéficierez d’une croissance exempte d’impôt [leaving it invested] – vous ne l’obtiendrez nulle part ailleurs », prévient Naughton. “Essayez donc d’augmenter la valeur du fonds avant de le retirer.”

Un autre avantage de cette approche est que plus vous la quittez tard, plus le délai de paiement est court, de sorte que vous n’étirez pas le fonds de 60 à 95 ans, par exemple.

“Si vous n’en avez pas besoin, pourquoi le prendriez-vous?” demande Naughton.

Votre fonds pourrait valoir 750 000 € aujourd’hui, mais 800 000 € dans quelques années, ce qui se traduirait non seulement par un fonds plus important, mais également par une somme forfaitaire non imposable plus importante. Bien sûr, les marchés pourraient aussi aller dans l’autre sens, ce qui devrait également être pris en compte.

Encaissez la totalité de votre fonds

Cela va à l’encontre d’une grande partie du récit d’une provision raisonnable pour un revenu à la retraite, mais, au cas par cas, le fait de profiter de l’option de paiement forfaitaire 1½ fois le salaire peut signifier que vous pouvez nettoyer entièrement votre fonds de pension, dit Naughton, ce qui rend l’obligation d’acheter une rente avec les fonds restants est discutable. Si cette description vous convient, cela vaut la peine de considérer cela comme un moyen de maximiser les économies d’impôt sur votre pension.

Une enquête réalisée il y a quelques années a montré que le fonds à cotisations définies moyen était de l’ordre d’environ 100 000 €, ce qui signifie qu’une personne percevant un salaire d’environ 66 000 € pourrait obtenir l’intégralité de son fonds de pension en franchise d’impôt si elle adoptait cette approche.

Cela signifie qu’encaisser votre fonds de pension tôt et le nettoyer entièrement peut avoir un sens d’un point de vue fiscal – mais il faut évidemment faire attention aux fonds libérés !

Ne vous précipitez pas pour consolider

Bien qu’il puisse y avoir de nombreuses raisons de consolider diverses pensions que vous pourriez avoir d’anciens emplois, PRSA, etc., il existe une bonne raison fiscale de ne pas le faire.

Si vous n’avez qu’un seul fonds de pension, vous devez retirer l’ensemble du fonds en une seule fois. Mais si vous avez plusieurs fonds différents, vous pouvez les retirer à différents âges. Cela signifie que vous conservez le potentiel de croissance de votre fonds et, éventuellement, un montant forfaitaire non imposable plus important.

Le chiffre de 25% d’exonération d’impôt fonctionne sur une base agrégée pour tous vos fonds (jusqu’à un maximum de 200 000 €), mais même ainsi, conserver différents fonds de pension offre une plus grande flexibilité pour les économies d’impôt.

« La règle est de 200 000 € de votre vivant ; mais la route que vous empruntez dépend de vous », déclare Naughton.

Vous voudrez peut-être même séparer vos fonds de pension à l’approche de la retraite, en particulier si vous êtes proche du seuil de fonds standard de 2 millions d’euros. Avec un PRSA par exemple, vous n’avez pas à le retirer avant d’avoir 75 ans. Ainsi, en utilisant plusieurs PRSA, vous pouvez mieux contrôler le moment où vous puisez vos fonds, en laissant certains continuer à croître.

Considérations d’héritage

Un autre avantage de retarder l’accès à votre fonds de pension est qu’il peut passer en franchise d’impôt à votre conjoint, par exemple, en cas de décès.

Avec un ARF, le fonds passera aussi, mais votre conjoint sera redevable de l’impôt sur le revenu sur les prélèvements de celui-ci. Mais avec un fonds de pension intact (à condition que l’emploi correspondant ait cessé), aucun impôt ne s’appliquera.

« S’il est structuré de la bonne manière, à votre décès, 100 % de cette succession ira à votre conjoint », explique Naughton.

De même, si vous avez séparé vos fonds de pension et que vous ne les avez pas tous consultés avant votre décès, ceux qui ne sont pas ouverts vous offriront des économies d’impôt substantielles.

« Soudainement, mon épouse s’en porte mieux parce que je n’ai pas ouvert toutes les boîtes », dit Tuohy.

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